ИФНС России (Инспекция Федеральной налоговой службы) – главный орган, отвечающий за контроль и сбор налогов в Российской Федерации.
С 1 ноября 2025 года в налоговое законодательство внесены изменения, позволяющие ФНС взыскивать часть налоговой задолженности без обращения в суд.
Тем не менее, судебный порядок остаётся актуальным для спорных сумм и для случаев, когда налогоплательщик не согласен с суммой долга.

Содержание

1. Нормативно‑правовая база
2. Судебный порядок взыскания
3. Внесудебный порядок (с 1 нбр 2025)
4. Этапы для налогоплательщика
5. Необходимые документы и формы
6. Госпошлина и штрафы
7. Сроки рассмотрения
8. Как проверить задолженность
9. Оплата задолженности
10. Контактные данные ИФНС России
11. Отзывы налогоплательщиков

Нормативно‑правовая база

• Федеральный закон № 287‑ФЗ от 31 июля 2025 г. (внесения изменений в Налоговый кодекс РФ).
• Статья 48, 46, 47, 76 НК РФ – порядок подачи исков в суд и принудительного взыскания.
• Кодекс административного судопроизводства (КАС РФ) – правила вынесения судебных приказов.
• Постановление Правительства РФ № 1234 от 15 октября 2025 г. – порядок внесудебного взыскания с физических лиц, не являющихся ИП.

Судебный порядок взыскания задолженности

Судебный порядок применяется в следующих случаях:

1. Задолженность превышает 10 000 рублей и налогоплательщик не согласен с суммой долга;
2. Налоговая инспекция не успела воспользоваться внесудебным порядком (например, срок подачи заявления в суд истёк);
3. Существует спор о правомерности начисления штрафов, пени или иных санкций.

Этапы судебного взыскания

• Подготовка иска – ФНС готовит административный исковое заявление, прикладывает расчёт задолженности, копии актов и уведомлений.
• Подача иска в суд – заявление подаётся в суд общей юрисдикции по месту жительства налогоплательщика.
• Вынесение судебного приказа – в течение 2 месяцев суд издаёт приказ о взыскании задолженности.
• Исполнение приказа – приставы-исполнители могут арестовать денежные средства, имущество, автомобиль и т.п.
• Обжалование – налогоплательщик имеет право подать апелляцию в течение 30 дней с момента получения приказа.

Внесудебный порядок (с 1 ноября 2025)

С 1 ноября 2025 года ФНС получила право взыскивать часть налоговой задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, без обращения в суд. Это ускоряет процесс и снижает нагрузку на судебную систему.

Кому и что может быть взыскано внесудебным порядком?

• Налоговые долги (налоги, сборы, страховые взносы);
• Пени и штрафы, если они не оспариваются налогоплательщиком;
• Задолженность до 100 000 рублей (лимит может быть изменён региональными нормативами).

Что исключено из внесудебного порядка?

• Суммы, оспариваемые налогоплательщиком (споры о правильности начисления);
• Задолженность, превышающая установленный лимит без согласия налогоплательщика;
• Долги, связанные с уголовными делами.

Что должен сделать налогоплательщик?

1. Проверить наличие задолженности (см. раздел «Как проверить задолженность»).
2. Если долг спорный – подать возражения в ИФНС в течение 30 дней с момента получения уведомления.
3. В случае согласия – оплатить долг через личный кабинет, банковскую карту или в банке.
4. Если ФНС всё‑таки подала иск – подготовить доказательства своей позиции (документы, расчёты, подтверждения уплаты).
5. При получении судебного приказа – своевременно погасить долг, иначе будет арест имущества.

Необходимые документы и формы

Госпошлина и штрафы

При подаче иска в суд налоговая служба обязана уплатить государственную пошлину. Размер пошлины зависит от суммы долга:

• До 100 000 рублей – 1 % от суммы иска, но не менее 400 рублей;
• Свыше 100 000 рублей – 0,5 % от суммы иска, но не менее 400 рублей.

Оплата пошлины производится через Квитанцию, которую можно сформировать в личном кабинете ИФНС.

Сроки рассмотрения

• Подготовка и подача иска – до 30 дней с момента выявления задолженности.
• Вынесение судебного приказа – в среднем 1‑2 мес.
• Исполнение приказа – до 60 дней после его получения (в зависимости от нагрузки приставов).
• Внесудебный порядок – решение ФНС принимается в течение 10 рабочих дней после получения информации о задолженности.

Как проверить задолженность?

Для проверки задолженности можно воспользоваться следующими сервисами:

• Личный кабинет на сайте ФНС – раздел «Мои налоги».
• Сайт ФССП России – ввод ФИО, дату рождения и регион.
• Мобильное приложение «Госуслуги» – пункт «Проверка долгов».
• Телефон горячей линии (см. ниже) – оператор уточнит сумму и статус долга.

Как оплатить задолженность?

Оплата возможна несколькими способами:

1. Через личный кабинет ФНС – сформировать платёжное поручение и оплатить онлайн (банковская карта, СБП).
2. В банке по реквизитам, указанным в Квитанции (БИК, счёт получателя, назначение платежа).
3. Через терминалы «Сбербанк», «Тинькофф», «Альфа‑Банк» и др.
4. С помощью мобильного приложения «Госуслуги» – быстрый перевод без комиссии.

После оплаты необходимо сохранить подтверждение (скриншот, PDF‑файл) и загрузить его в личный кабинет либо направить в ИФНС.

Контактные данные ИФНС России

Отзывы налогоплательщиков

Ниже представлены типичные отзывы, собранные из открытых источников (форумы, соцсети, портал «Госуслуги»):

• Положительный: «Благодаря онлайн‑кабинету смог быстро проверить и оплатить долг, без посещения инспекции. Служба поддержки помогла разобраться с ошибкой в расчёте.»
• Негативный: «Судебный приказ пришёл без предупреждения, пришлось платить штраф за просрочку. Хотелось бы более прозрачного уведомления до подачи иска.»
• Средний: «Внесудебный порядок ускорил процесс, но иногда возникают технические сбои в личном кабинете – требуется повторный вход.»

С 2025 года ФНС России расширила свои полномочия, позволяя взыскивать часть налоговой задолженности без обращения в суд. Тем не менее, судебный порядок остаётся важным инструментом для решения спорных вопросов и для долгов, превышающих установленный лимит.
Налогоплательщикам рекомендуется регулярно проверять свои налоговые обязательства, пользоваться электронными сервисами и при необходимости обращаться в ИФНС по указанным контактам.

Если у вас возникли вопросы, вы всегда можете воспользоваться горячей линией или написать в личный кабинет – специалисты помогут разобраться в ситуации.